OBJECTIFS
Comprendre et cerner les conséquences du risque de fraude (détournement d'actifs, corruption, falsification des états financiers...) du fait d'un salarié ou d'un dirigeant.
- Savoir reconnaître les principaux mécanismes de fraude.
- Organiser la prévention et mettre en œuvre les techniques de détection.
CONTENU
Le risque de fraude
- Caractéristiques, définitions et état des lieux.
- Le partage des responsabilités.
- Présentation des moyens de lutte internationaux.
Analyse des principaux schémas de fraude par cycle
- Achats : fournisseurs fictifs, surfacturation, falsification de paiements.
- Ventes : client fictif, « lapping » (transfert de comptes), détournement de chèques.
- Trésorerie et caisse : « skimming » (écrémage), erreurs de caisse, retours.
- Actifs : immobilisations et stocks.
- Paie : salarié fictif, double paiement, commissions, frais.
- Falsification des états financiers.
Dispositifs de prévention - Conséquences de la loi de sécurité financière
- Contrôle interne.
- Ethique des affaires.
- Recrutement.
- Diagnostic des zones de risque.
Techniques de détection et utilisation des outils informatiques modernes
- Examen analytique et signaux d'alerte.
- Sondage et analyses de données.
- Techniques d'entretien et d'audit spécifiques.
- Remontées d'informations sensibles par hot-line.
PEDAGOGIE
Exposés théoriques, exemples et apport de l'expérience de l'animateur, support écrit.
Demandes d'inscription ?
Il existe une (ou plusieurs) session(s) de cette formation. Choisissez :
- LABEGE CEDEX (date dépassée, impossible de s'inscrire)