ANALYSE FINANCIERE DES COMPTES DE LA TPE

OBJECTIFS

• Maîtriser la méthodologie de l’analyse financière Apprendre à formuler un diagnostic rapide sur la situation financière d’une entreprise

• Appréhender les critères d’analyse du risque crédit pris en compte par les partenaires bancaires

• Fidéliser les clients en proposant des missions de conseil en gestion à forte valeur ajoutée

• Renforcer l’image de marque et de qualité du cabinet en diversifiant l’offre de services

CONTENU

Objectifs et méthodologie de l’analyse financière • Objectifs et principaux utilisateurs • Sources d’information • Démarche

L’entreprise est-elle rentable ? • Son exploitation est-elle saine ? • Ses actifs ont-ils un rendement suffisant ? • Passage du bilan comptable au bilan économique, détermination de l’actif économique, analyse et définition de la rentabilité économique. • Ses actionnaires peuvent-ils être satISFaits de la rentabilité ? • Analyse et définition de la rentabilité financière, mise en évidence de l’effet de levier.

L’entreprise est-elle solvable ? • L’entreprise est-elle liquide ? • Comment l’entreprise gère-t-elle son bfr d’exploitation ? • Le financement est-il globalement équilibré ? Présentation de l’analyse du risque crédit (point de vue du banquier) • Passage du bilan comptable au bilan financier (principaux retraitements, impacts sur l’analyse financière, scoring). • Présentation des principaux ratios prudentiels bancaires. Comment détecter les difficultés financière d’une entreprise ? • Identification des causes de baisse de profitabilité (effet « ciseau », effet « point mort »). • T ypologie des crises de trésorerie (crise de croissance, crise de gestion du bfr, mauvaise politique financière, crise de rentabilité, baisse d’activité).

Applications pratiques • Présentation d’un modèle d’analyse financière type (ratios, commentaires). • Analyse des comptes annuels d’un artisan, d’un prestataire de services et d’un négociant.

PÉDAGOGIE

Découverte progressive du diagnostic financier sous forme de quiz. Vérification de l’acquisition des connaissances à partir de nombreux exercices pratiques. Mise en situation réelle (l’après-midi) : jeu de rôle, constitution de groupes de travail (3 à 4 personnes), l’animateur joue le rôle du client (entreprise de négoce) les collaborateurs présentent au client les comptes annuels de l’exercice écoulé. Support écrit