ANALYSE FINANCIERE DES COMPTES DE LA TPE

OBJECTIFS

• Maîtriser la méthodologie de l’analyse financière Apprendre à formuler un diagnostic rapide sur la situation financière d’une entreprise
• Appréhender les critères d’analyse du risque crédit pris en compte par les partenaires bancaires
• Fidéliser les clients en proposant des missions de conseil en gestion à forte valeur ajoutée
• Renforcer l’image de marque et de qualité du cabinet en diversifiant l’offre de services

CONTENU

Objectifs et méthodologie de l’analyse financière

• Objectifs et principaux utilisateurs
• Sources d’information
• Démarche

L’entreprise est-elle rentable ?

• Son exploitation est-elle saine ?
• Ses actifs ont-ils un rendement suffisant ?
• Passage du bilan comptable au bilan économique, détermination de l’actif économique, analyse et définition de la rentabilité économique.
• Ses actionnaires peuvent-ils être satisfaits de la rentabilité ?
• Analyse et définition de la rentabilité financière, mise en évidence de l’effet de levier.

L’entreprise est-elle solvable ?

• L’entreprise est-elle liquide ?
• Comment l’entreprise gère-t-elle son bfr d’exploitation ?
• Le financement est-il globalement équilibré ?

Présentation de l’analyse du risque crédit (point de vue du banquier)

• Passage du bilan comptable au bilan financier (principaux retraitements, impacts sur l’analyse financière, scoring).
• Présentation des principaux ratios prudentiels bancaires.

Comment détecter les difficultés financière d’une entreprise ?

• Identification des causes de baisse de profitabilité (effet « ciseau », effet «point mort »).
• Typologie des crises de trésorerie (crise de croissance, crise de gestion du bfr, mauvaise politique financière, crise de rentabilité, baisse d’activité).

Applications pratiques

• Présentation d’un modèle d’analyse fi nancière type (ratios, commentaires).
• Analyse des comptes annuels d’un artisan, d’un prestataire de services et d’un négociant.

PÉDAGOGIE

Découverte progressive du diagnostic financier sous forme de quiz. Vérification de l’acquisition des connaissances à partir de nombreux exercices pratiques. Mise en situation réelle (l’après-midi) : jeu de rôle, constitution de groupes de travail (3 à 4 personnes), l’animateur joue le rôle du client (entreprise de négoce) les collaborateurs présentent au client les comptes annuels de l’exercice écoulé. Support écrit.